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在企業發展過程中，行業景氣往往影響著企業的發展。 回顧近兩年，2020年和2021年上半年，國內卡車行業整體呈現爆發式增長，相關零部件需求旺盛。 不過，從2021年下半年開始，卡車行業的市場需求將逐漸放緩。

面對下游“降溫”形勢，興業汽配（以下簡稱“興業汽配”）難掩業績下滑的窘境，2021年凈利潤將出現負增長。此外，興業汽配的資產負債率零部件高于同行平均水平，利息支出將“吞噬”2021年利潤的30%以上。值得注意的是，興業汽配從一家“零人”供應商采購超過2000萬元，且交易的真實性可能會受到折磨。 不僅如此，興業汽配的專利數量與落后不相上下，上市前夕疑似“突擊”申請專利。

1、下游負增長降溫凈利潤，利息支出“吞噬”超30%凈利潤

營業收入和凈利潤是投資者判斷上市公司經營狀況的重要因素。 但2021年，興業汽配營業收入增速放緩，凈利潤出現負增長。

1.1 下游貨車銷量現“負增長”，興業汽配凈利潤三年兩度負增長

根據興業汽配于2022年6月22日簽署的招股說明書（以下簡稱“招股書”）和2021年12月23日簽署的招股說明書（以下簡稱“2021年招股書”），興業汽配主要其業務為卡車車架及車身零部件的研發、生產和銷售。

2018-2021年，興業汽配實現營業收入13.51億元、14.39億元、23.35億元、23.74億元，凈利潤分別為1.5億元、1.46億元、2.15億元、1.63億元元。

根據“金證研”南方資本中心測算，2019-2021年，興業汽配營業收入同比分別增長6.57%、62.19%、1.68%，凈利潤利潤同比分別增長-2.97%、47.06%和-24.24%。

招股書顯示，對此，興業汽配表示，國六排放標準將正式實施。 2021年7月1日起，國六標準以下車輛不得生產銷售。 2020年和2021年上半年，國內卡車行業將呈現整體爆發式增長，相關零部件需求旺盛。 2021年下半年開始，市場需求將逐漸放緩。

也就是說，興業汽配的下游客戶主要是卡車廠商。

招股書顯示，2018-2021年，國內貨車銷量分別為388.5萬輛、385萬輛、468.5萬輛和428.8萬輛。 2019-2021年，貨車銷量同比增速分別為-0.9%、21.69%、-8.47%。

據“金證證券研究”南方資金中心研究，2021年國內貨車銷量負增長，下游行業恐“遇冷”。

在此背景下，2021年，興業汽配應收票據及應收賬款合計高達9.36億元，占同期營業收入的30%以上。

1.2 2018-2021年，興業汽配應收賬款及應收票據占營業收入的比例高于同業平均水平

根據招股書及2021年版招股書，2018年至2021年各期末，興業汽配應收票據分別為4.73億元、2.09億元、5.29億元、3.25億元； 2.77億元、3.78億元、6.11億元。

據“金證證券研究”南方資金中心研究測算，2018年至2021年各期末，興業汽配應收票據及應收賬款總額分別為6.25億元、4.86億元、907億元、9.36億元，占同期營業收入的比例分別為46.24%、33.8%、38.87%、39.43%。

根據招股書，興業汽配已選擇（以下簡稱“長青股份”）、（以下簡稱“金宏順”）、（以下簡稱“英利汽車”）、（以下簡稱“無錫” ), (以下簡稱“亞通精工”)作為同行業可比公司。

長榮股份2018-2021年年報顯示，2018年-2021年，長榮股份營業收入分別為18.74億元、18.34億元、22.97億元、30.09億元。 同期末長青股份應收票據分別為0.85億元、1.44億元、1.34億元、0.42億元； 應收賬款分別為2.28億元、2.28億元、3.48億元和5.71億元。

據“金證證券研究”南方資金中心研究測算，2018年至2021年各期末，長青股份應收票據及應收賬款總額分別為3.13億元、3.72億元、4.83億元元、6.14億元。 分別占營業收入的16.72%、20.3%、21.02%和20.4%。

根據金鴻順2018-2021年年報顯示，2018-2021年，金鴻順的營業收入分別為10.7億元、7.68億元、4.7億元、5.15億元。 同期末，金宏順的應收票據分別為8200萬元、2700萬元、1400萬元、1800萬元； 應收賬款分別為2.27億元、2.25億元、1.54億元和1.61億元。

據“金證研”南方資金中心研究測算，2018年至2021年各期末，金鴻順應收票據及應收賬款合計3.09億元、2.53億元、1.68億元、179.億元，占營業收入的比例分別為28.89%、32.98%、35.86%、34.74%。

根據英利汽車2018-2021年年報，2018-2021年，英利汽車營業收入分別為46.69億元、48.12億元、50.2億元、45.95億元。 同期期末，英利汽車應收票據分別為2.44億元、0億元、0元、0元； 應收賬款分別為8.6億元、7.6億元、6.68億元和8.59億元。

據“金證研”南方資金中心研究測算，2018年至2021年各期末，英利汽車應收票據及應收賬款總額分別為11.04億元、7.6億元、6.68億元元、8.59億元。 分別占營業收入的23.64%、15.8%、13.31%和18.69%。

根據無錫振華2018-2021年年報，2018-2021年，無錫振華營業收入分別為15.27億元、15.69億元、14.17億元、15.82億元。 同期末無錫振華的應收票據分別為2150.14萬元、130.12萬元、66.79萬元、111.82萬元； 應收賬款分別為4.63億元、6.1億元、7.55億元和7.48億元。

據“金色證券研究”南方資金中心研究測算，2018年至2021年各期末，無錫振華應收票據及應收賬款合計4.84億元、6.11億元、7.55億元、分別為7.49億元。 分別占營業收入的31.7%、38.96%、53.3%和47.36%。

根據亞通精工于2021年11月1日簽署的招股書（以下簡稱“亞通精工招股書”），2018年至2020年，亞通精工的營業收入分別為8.58億元、10.07億元、13.15億元。 . 同期末，亞通精工應收票據分別為1.09億元、6700萬元、1.78億元； 應收賬款分別為2.39億元、3.55億元和4.77億元。

其中，亞通精工是一家擬上市公司，目前尚未披露2021年度財務數據。

據“金證研”南方資金中心研究測算，2018年至2020年，亞通精工應收票據、應收賬款合計分別為3.49億元、4.22億元、6.54億元，核算實現營業收入40.63億元。 %、41.88%、49.75%。

據“金證研”南方資金中心研究測算，2018年至2021年，應收票據、應收賬款平均占營業收入的比例分別為28.31%、29.98%、34.65%、30.3%。 .

由此可見，興業汽配應收票據及應收賬款合計占營業收入的比例高于同期同行業可比公司平均水平，或構成賒銷。

值得一提的是，興業汽配的資產負債率高于同行業可比公司。

1.3 興業汽配資產負債率高于同業，2021年利息支出將“吞噬”超30%利潤

根據招股書和2021年招股書，2018-2021年末，興業汽配的資產負債率分別為69.75%、58.53%、62.7%、58.02%。

2018年末至2021年末，興業汽配可比同業長榮股份資產負債率分別為41.97%、53.92%、51.33%、53.36%； 金宏順的資產負債率分別為30.64%、25.91%、14.59%和16.02%； 英利汽車資產負債率分別為49.06%、46.13%、47.83%、42.34%； 無錫振華資產負債率分別為51.16%、55.74%、55.22%、43.44%。

2018年底至2020年底，興業汽配可比同業亞通精工的資產負債率分別為63.04%、53.24%和54.14%。

可以看出，2018-2021年，興業汽配的資產負債率高于同行業可比公司。

值得注意的是，截至2021年底，興業汽配短期借款7.6億元，貨幣資金僅2600萬元。

根據招股書和2021年招股書，2018年末至2021年，興業汽配的短期借款分別為53906.84萬元、44405.64萬元、78074.56萬元、75969.04萬元。

2018年至2021年末，興業汽配貨幣資金分別為6698.81萬元、3840.67萬元、7576.73萬元、2588.29萬元； 同期，興業汽配期末現金及現金等價物分別為374.97萬元、266.66萬元、7180.28萬元。 萬元、1398.92萬元。

可以看出，2018年至2021年每年年末，興業汽配的短期借款均超過5億元，同期貨幣現金均未超過1億元。

此外，2021年底，興業汽配的利息支出將超過5000萬元，占凈利潤的比例超過30%。

根據招股書和2021年招股書，2018年至2021年，興業汽配的利息支出分別為4307.8萬元、3577.05萬元、4619.85萬元、5478.34萬元，占比分別為28.64%、24.51%、21.52% , 33.69%。

總之，2021年，興業汽配的利息支出占凈利潤的比例將超過30%。 同期，興業汽配年末有短期借款7.6億元，貨幣資金僅為2600萬元。 同時，2018-2021年，興業汽配資產負債率高于同行業可比公司。 至此，興業汽配可能面臨短期償債壓力。

2、零人供應商支持超2000萬元采購，神秘注銷交易真實性存疑

一般情況下，社保繳費人數可以反映企業人員編制的真實規模。 在興業汽配的合作伙伴中，存在供應商“零人”的情況。

2.1 2018年供應商濰坊寶宏、興業汽配交易額超2000萬元

根據2021年招股書，濰坊寶宏（以下簡稱“濰坊寶宏”）為2018年興業汽配第五大供應商。2018年，濰坊寶宏與興業汽配交易金額為2069.26萬元，占比1.98%當前的購買金額。

2.2濰坊寶鴻2016-2019年社保繳費0人，2020年5月注銷

市場監督管理局數據顯示，濰坊寶宏成立于2006年7月22日，2020年5月注銷。濰坊寶宏經營范圍涵蓋鋼材、五金、建材、冷板、熱板、不銹鋼、非-黑色金屬。

市場監督管理局數據顯示，2016年至2019年，濰坊寶宏社保繳費為零。

2.3 濰坊寶宏實際控制人僅有1家參股公司，2016年至2020年該參股公司社保職工人數為0

市場監督管理局數據顯示，濰坊寶宏僅在2019年10月就有一次股東變更記錄，變更前股東為唐山江和唐海濤，變更后為唐山江。

公開資料顯示，截至查詢日2022年8月31日，唐海濤名下不存在其他公司，唐山江仍持股（以下簡稱“濰坊匯正”）。

市場監督管理局數據顯示，濰坊匯正成立于2016年，2016年至2020年，濰坊匯正社保繳費人為0人。

也就是說，濰坊寶宏可能沒有關聯方為其繳納社保。

這意味著，2016年至2020年，興業汽配的供應商濰坊寶宏社保繳費為零，興業汽配與興業汽配之間的超2000萬元交易真實性存疑，濰坊寶宏有2020年神秘取消。

3、供應商質量管理體系認證證書被吊銷，與興業汽配的交易仍有數億元

質量管理體系認證證書是企業產品質量得到認可的標志之一。 但在興業汽配供應商與興業汽配交易過程中，質量管理體系認證證書已被吊銷。

3.1 招股書顯示，興業汽車對產品質量有嚴格的標準和要求

招股書顯示，汽車零部件供應商越來越需要從原材料采購、產品生產到銷售的精細化管理。 只有通過良好的、持續的系統化管理，汽車零部件供應商才能更好地保證產品質量和及時供貨，滿足客戶需求。

而且，興業汽配設有采購中心，對供應商進行資質審核和定期檢查，形成“合格供應商名錄”。

此外，興業汽配嚴格按照：2016年的要求，建立了完整的質量管理體系，從原材料采購、產品生產過程控制，到最終產品交付、客戶反饋，都做出了明確的管理規定。 定義了質量手冊和管理程序，相應的專業人員確保整個過程在質量體系的控制下有效運行。

可以看出，興業汽配聲稱對產品質量要求嚴格，對供應商進行資質審查和定期檢查。

但作為前五名供應商之一的興業汽配，其汽車行業質量管理體系認證在交易期內到期失效。

3.2 2018-2021年，興業汽配與山東普發累計交易1.48億元

根據2021年招股書及招股書，2018年至2020年、2021年1月至6月，山東普發（以下簡稱“山東普發”）為興業汽配第四大、第四大、第四大、第五大供應商； 同期濰坊公司注銷，興業汽配與山東普發的成交額分別為2705.65萬元、4520.63萬元、4723.52萬元、2809.39萬元。

據“金證研”南方資金中心研究，2018-2020年和2021年1-6月，興業汽配與山東普發的累計交易額為1.48億元。

但山東浦東發展有限公司頒發的質量管理體系認證證書于2019年被吊銷。

3.3 與興業汽配合作期間，山東普發質量管理體系認證暫停后撤銷

此外，根據國家認證認可信息公共服務平臺顯示，山東普發曾擁有編號為 的證書，獲證項目為質量管理體系認證（）。 證書認證涵蓋的經營范圍為冷軋鋼板銷售，證書頒發日期為2018年1月4日，證書有效期至2021年1月3日。

同時，證書編號的變更歷史顯示，2018年12月31日，證書狀態由有效變更為暫停。 2019年6月30日，證書由暫停改為吊銷。

也就是說，在山東普發與興業汽配合作期間，山東普發的質量管理體系認證（）證書先后被暫停和吊銷。

3.4質量管理體系證書因質量不合格等原因被吊銷的情況

根據國家認監委2016年8月19日發布的《質量管理體系認證規則》，被撤銷獲證組織的情況包括：被注銷或吊銷法律地位認證文件，受國家質量監督管理監督檢驗檢疫總局被列入質量信用嚴重失信企業名單，拒不配合認證監管部門監督檢查，或提供虛假材料或信息供查詢調查有關事項的，拒絕接受國家產品質量監督抽查。

而獲證組織被吊銷證書的情形還包括：發生重大產品和服務質量安全事故，經執法監管部門確認的獲證組織違規行為，以及其他嚴重違法違規行為。規定，認證證書暫停期限滿但導致暫停的問題未得到解決或糾正，未運行質量管理體系或不具備運行條件，未正確引用和公示的依據有關規定取得的認證信息，造成嚴重影響或者后果，或者認證機構已經要求改正但2個月內未改正的，應當吊銷其他認證證書。

由此可見，質量管理體系認證被撤銷的原因包括產品質量不達標等。 興業汽配前五名供應商之一的山東普發在與興業汽配的交易中，其質量管理體系認證先暫停后撤銷。 在此背景下，興業汽配與山東普發動輒上億元的交易，其供應商選擇機制或將受到拷問。

然而，興業汽配的問題還沒有結束。

4、專利數量“回頭看”，上市前夕專利申請“驚喜”

天天創新者天天進，天天不創新者天天退。 創新能力是企業發展的內在動力，是提高企業市場競爭力的核心因素之一。 反觀興業汽配，截至2022年6月22日，其擁有的專利數量“倒退”。

4.1 興業汽配被認定為高新技術企業，2019-2021年共獲得專利補貼28.6萬元

招股書顯示，興業汽配表示，在生產技術和工藝方面，已掌握卡車行業細分領域領先的研發和生產技術。

此外，興業汽配分別于2015年和2018年連續被評為“高新技術企業”。

2019年，興業汽配獲得東港區科技局2017年高新技術企業發明專利補助22萬元。同期，興業汽配還獲得山東省知識產權局2000元專利補助。產權處，2017年東港區科技局首個發明專利補助2000元，2015年專利補助2000元。2021年興業汽配獲得日照市專利池基金補助6萬元2020年高新區。

據“金正研”南方資本中心研究顯示，2019年至2021年，興業汽配共獲得專利補貼28.6萬元。

需要指出的是，興業汽配的專利數量在同行業可比企業中排名靠后。

4.2 截至2022年6月22日，興業汽配專利總數“回頭看”

招股書顯示，截至2022年6月22日，招股書簽署時，興業汽配共有專利權75項，其中發明專利6項，實用新型專利67項，外觀設計專利2項。

長榮2020年年報顯示濰坊公司注銷，截至2020年12月31日，長榮共擁有專利權204項，其中發明專利23項。

根據金鴻順2021年年報顯示，截至2021年12月31日，金鴻順共擁有專利權115項，其中發明專利25項。

根據簽署日期為2021年4月1日的英利汽車招股書，截至2020年6月30日，英利汽車共擁有專利權155項，其中發明專利3項。

根據簽署日期為2021年5月25日的無錫振華招股說明書，截至2021年5月25日，無錫振華共擁有專利權66項，其中發明專利4項。

根據亞通精工于2021年11月1日簽署的招股書，截至2021年6月30日，亞通精工共擁有專利權134項，其中發明專利13項。

可以看出，截至2022年6月22日，除無錫振華外，興業汽配的專利持有量低于同行業其他可比公司。

不僅如此，興業汽配2019年及以后申請的專利數量占專利申請總量的70%以上，涉嫌“突擊”專利申請。

4.3 2019年及以后申請的專利數量占興業汽配申請專利總數的70%以上

國家知識產權局數據顯示，截至2022年8月31日，興業汽配累計申請國內專利117件。 其中，2010-2021年和2022年1-8月，興業汽配申請專利3件、0件、8件、0件、2件、3件、4件、0件、13件、6件、77件、0件、 1 項。

招股書顯示，截至2022年6月22日，招股書簽署時，興業汽配合并財務報表范圍內的子公司有7家，分別為（以下簡稱“重慶復興”）、、、、、、。

國家知識產權局數據顯示，截至2022年8月31日，子公司重慶復興申請的國內專利數量為5件，均為2021年申請的。此外，境內其他6家子公司均未申請。興業汽車合并財務報表范圍已申請國內專利。

也就是說，2010年至2021年和2022年1月至8月，興業汽配及其子公司申請的國內專利總數分別為3件、0件、8件、0件、2件、3件、4件。 , 0 項, 13 項, 6 項, 77 項, 5 項, 1 項。

根據山東證監局公開信息，本次上市，興業汽配輔導備案時間為2019年9月26日。

據“金正研”南方資本中心測算，2019年至2022年8月31日，興業汽配及其子公司申請專利數為89件，占興業汽配申請專利總數的72.95%。興業汽配及其子公司。 對于2019年啟動上市計劃的興業汽配，涉嫌“突擊”申請專利。

還有很長的路要走。 面對以上問題，興業汽配上市還能走多遠？ 還是未知數。